中房集團荊門(mén)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司全面推行企業(yè)“內部審計”制度，以嚴格的事前的內部審計監督，揭示、規避、整改內部問(wèn)題，切實(shí)發(fā)揮審計“查病體、治已病、防未病”的建設性作用，護航國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年以來(lái)，中房地產(chǎn)共審計8個(gè)項目，審減不合理費用300余萬(wàn)元，“清廉中房”建設成果在荊門(mén)城控集團和全市國資系統作經(jīng)驗交流。

　　提升內審定位，明晰監督內容。圍繞“清廉中房”建設，通過(guò)內部審計監督，確保項目、質(zhì)量、資金、人員、崗位“五個(gè)安全”。同時(shí)，將公司內部審計與公司紀檢監察有機結合，對公司及子公司運行情況開(kāi)展內部監察監督，督察黨風(fēng)廉政、規章制度執行情況，充分發(fā)揮內部審計查錯防弊基礎職能，對審計發(fā)現的一般性問(wèn)題，通過(guò)邊審邊改方式處理；對于審計發(fā)現的重大事項，按照規定報批程序問(wèn)責處理。

　　完善監督體系，保障內審運行。一是完善內審組織管理體系。“一把手”牽頭主管，成立內審工作領(lǐng)導小組，建立內審機構向公司黨委直接負責制，增強內審獨立性和權威性。二是完善內審制度規章體系。對重要會(huì )議、制度、投資等實(shí)行預先告知制度，對重要合同、招投標等事項實(shí)行事后通報制度。加強內審機構對公司發(fā)展規劃、戰略決策、重大措施、風(fēng)險控制、財務(wù)收支和項目開(kāi)發(fā)、建設審批流程、計劃、預算、決算、招投標、合同協(xié)議、會(huì )計憑證、賬簿等有關(guān)決策程序和資料的監管。公司所有制度均在內審大框架下確立，凡是不符合內審原則要求的均修訂調整。公司內審機制運行后，共修訂內部規章制度10大類(lèi)50多條。三是完善內審隊伍管理體系。設立獨立監察審計部門(mén)，注重專(zhuān)業(yè)培養，抽調各業(yè)務(wù)部門(mén)精干人員參與審計，先后引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才5人。四是完善內審成果運用體系。推行自上而下、全員全程的嚴格考核管理，將內審結果與干部任用、崗位調整、年度績(jì)效掛鉤。

　　規范工作流程，提升內審效率。一是明確內審重點(diǎn)環(huán)節。聚焦公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)板塊、開(kāi)發(fā)項目、建設資金和關(guān)鍵崗位，科學(xué)合理制定內審計劃和實(shí)施方案，關(guān)注重大政策措施貫徹落實(shí)、資產(chǎn)負債及損益的真實(shí)合法效益、重大經(jīng)濟決策、固定資產(chǎn)投資結算、落實(shí)中央八項規定情況。先后開(kāi)展疫情防控資金、“三公”經(jīng)費管理、干部任免及領(lǐng)導干部兼職取酬等審計檢查。二是優(yōu)化內審組織實(shí)施。根據年度方案統一安排，下達審計通知書(shū)，確定審計時(shí)間，編制審計方案，審計組根據項目客觀(guān)情況要求相關(guān)責任部室提供審計資料并接受審計檢查，依照內審法規及制度規章開(kāi)展問(wèn)題缺陷認定、匯總。三是拓展內審成果運用。內審結果匯總后與被審計單位或部室進(jìn)行溝通，編制、確認審計報告并報公司黨委審定后，抄送相關(guān)責任單位。通過(guò)識別揭示經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，向公司提出科學(xué)化規避風(fēng)險建議，內審部門(mén)對審計發(fā)現的問(wèn)題跟蹤督辦，限期整改銷(xiāo)號。將內審結果與干部任用、崗位調整、年度績(jì)效掛鉤。（文、圖：陳鳳）